Kit Frontalier

Frais réels du frontalier au Luxembourg : estimation au barème kilométrique

Indiquez votre trajet et votre véhicule : nous faisons le calcul au barème.

Vous habitez en France et faites la route vers le Luxembourg ? Barème fiscal français utilisé pour la déclaration 2026 des revenus 2025. Il n'a pas été revalorisé depuis 2023. (source : Service-public.fr, consulté le 27/10/2026)

Estimation

Les règles appliquées

Règle officielle
  • Voiture : 3 tranches (jusqu'à 5 000 km, de 5 001 à 20 000 km, au-delà de 20 000 km). Deux-roues : jusqu'à 3 000 km, de 3 001 à 6 000 km, au-delà de 6 000 km.
  • Véhicule 100 % électrique : montant majoré de 20 %.
  • Trajet domicile-travail : au maximum 40 km aller, sauf circonstances particulières justifiées dans une note jointe à la déclaration. Un seul aller-retour par jour, sauf contraintes particulières (santé, horaires atypiques...).
  • Le barème couvre la dépréciation, l'entretien, les pneus, le carburant et l'assurance. Péages, stationnement et intérêts d'un crédit auto (au prorata de l'usage professionnel) peuvent s'ajouter, avec justificatifs.
  • Barème voiture : utilisable si vous, votre conjoint ou un membre du foyer fiscal êtes propriétaire du véhicule ; aussi en location (le loyer n'est alors pas déductible en plus) ou en prêt gratuit si vous payez votre part des frais. Barème deux-roues : utilisable que vous soyez propriétaire ou non.
(source : Service-public.fr ; impots.gouv.fr ; BOFiP BOI-BAREME-000001, consulté le 27/10/2026)
Notre estimation / choix de calculVéhicule électrique : nous appliquons la règle légale (montant × 1,2). La brochure fiscale publie aussi un tableau « 100 % électrique » aux coefficients arrondis ; l'outil affiche les deux résultats, qui diffèrent de quelques euros au plus.
Ce que cet outil ne couvre pas
  • Il ne calcule pas votre impôt et ne dit pas si les frais réels sont plus avantageux que l'abattement forfaitaire de 10 % (il faudrait aussi compter vos autres frais, comme les repas).
  • Salaire luxembourgeois : il est imposé au Luxembourg et déclaré en France, où il ouvre droit à un crédit d'impôt égal à l'impôt français correspondant. (source : Brochure pratique IR 2026, consulté le 27/10/2026) L'effet des frais réels sur votre impôt français est donc souvent limité ; il dépend des autres revenus de votre foyer. Les frais réels n'ont aucun effet sur l'impôt luxembourgeois.
  • Il ne vérifie pas la puissance fiscale (case P.6 de la carte grise) ni vos justificatifs.

Choisir les frais réels remplace l'abattement forfaitaire de 10 % : ce choix n'est intéressant que si vos frais dépassent cet abattement.

En préparation

Un tableur « frais réels + 34 jours » : prévenez-moi quand il sort

Nous préparons un tableur à remplir au fil de l'année : vos trajets au barème kilométrique et vos jours travaillés hors du Luxembourg, au même endroit, avec un petit guide pour l'utiliser. Il n'est pas encore prêt : aucune date de sortie n'est fixée, et son prix non plus.

Laissez votre adresse e-mail : nous vous écrirons quand il sortira. Au plus 2 e-mails en tout : celui de la sortie et, peut-être avant, une courte question pour savoir ce qui vous serait utile. S'inscrire n'engage à rien : ce n'est ni une précommande ni un achat. Désinscription à tout moment.

Les deux champs sont nécessaires pour l'inscription. Seule votre adresse e-mail est enregistrée (avec la date et la page d'inscription), jamais votre adresse IP. Responsable : David Billay, éditeur du site. Conservation : jusqu'à l'e-mail de sortie, 12 mois au plus. Vos droits et le détail : page Confidentialité.

À titre indicatif. Ce site est indépendant et n'est lié à aucune administration. Les calculs et explications sont fournis à titre indicatif, à partir des textes officiels cités en bas de page, et ne remplacent ni l'avis de l'administration fiscale ou sociale, ni celui d'un professionnel. Vérifiez toujours votre situation auprès des sources officielles.

Sources officielles

Sources consultées et vérifiées le 27 octobre 2026.